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企业内审述职报告

多多C网  2020-11-19 11:43:04

:2012年祥瑞公司内部审计经理述职报告

述 职 报 告

尊敬的尚总、各位领导:

大家好!内审部2012年在公司各位领导的关怀和各部门同事的协助下,严格按照“独立、客观、公正、廉洁”的审计行为准则,紧紧围绕公司战略部署和内审工作目标,团结奋进,真抓实干,尽心尽力,认真做好每项审计工作,圆满地完成了部门职责和公司领导交办的各项审计工作任务,取得了一定的成绩。现将一年来所做的审计汇报如下:

一、2012年度所做的重点审计工作

根据公司战略部署和工作安排,内审部2012年开展了二项重点专项审计工作:

1、尚品世界项目审计

我们于2012年6月15日至2012年9月10日对尚品世界项目从2007年8月1日至2011年12月31日(共4年5个月)会计期间项目开发的建造成本情况、银行贷款及利息支出情况、期间费用开支情况、税收缴纳与资金运作情况、销售收入情况、利润情况等所有涉及项目建设、销售等全过程的财务收支及财务活动情况,以及期末债权债务情况、货币资金、实物资产的帐实相符情况进行了专项审计。同时,对所有会计凭证中的报销单据是否经尚总审批签字情况进行了全面审计。

由于审计截止日该项目尚未清盘,三期基本上未进行决算,我们依据公司内部审计制度,本着客观公正、实事求是的原则,按照国际惯例规范的审计程序、审计方法和审计技巧,从不同角度,对该项目已实现的销售收入、已发生的成本费用税金、未实现的认购及未售房屋的预测收入、应决算未决算的工程成本,按合同应付未付、应收未回工程发票进行了全面的审计审查;对房屋销售台帐及房屋销售合同、所有的工程合同、广告合同、其他合同,以及整个项目概况(拿地、报规、建筑、竣工、验收、备案、分期分楼栋的预测面积与实测面积差异等情况)进行了审计清查,并对土地增值税、企业所得税以及营业税金及附加等进行了审核和预算;把整个项目的收入、成本、税金、利润、现金流量等分别进行了审计归纳,得出了审计结论。如实地向尚总报告了尚品世界项目概况,收入、成本、税金、利润情况,公司资产、负债及所有者权益增值情况,为尚总提供了一份内容全面、完整、翔实的审计报告,为公司高层决策提供有效的数据与技术支持,起到了内部审计的重要参谋作用。

同时,我们对在审计过程中发现的重大问题,及时跟尚总报告,针对财务管理与核算中存在的问题,及时与财务部门沟通,督促财务部门予以

规范、更正和完善,整改到位,为该项目的后续税务稽查扫清了障碍,规避了税收风险,充分发挥了内部审计的监督职能作用。

与此同时,审计报告中也为公司今后如何通过成本核算方法、技巧的改进,达到税收策划目标、优化土地增值税、企业所得税税收成本等发表了审计意见,希望有益于公司。

2、公司与上海尚品世界物业管理处解除合同的清算审计

因公司与上海尚品世界物业管理处解除合同,我们于2012年10月底至11月初,对2010年1月1日至2012年10月31日委托上海尚品物业管理服务期间的经营情况、财务收支情况进行了清算审计,并对截止日所有的实物资产进行了审计清查盘点和办理交接手续。

在委托上海尚品物业管理服务期间,因涉及到交房维稳、物业管理费减免、地产与绿化施工单位解除合同等因素,情况比较复杂。而尚品世界物业会计帐面上也没有如实地反映这些数据,导致上海尚品世界物业认为其管理服务期间没有亏损、略有盈余、应当分红。审计本着客观公正、实事求是的原则,从以下几个方面对其经营情况、财务收支进行了审计清算,力争做到真实、全面、准确:

①对尚品世界房屋供给、物业交房时间、减免物业管理费期限、收费起始时间、物业管理费减免情况、尚品世界物业管理费收取情况、老带新客户减免物业费、应收未物业管理费、以及未经尚总同意待审批减免的物业费情况进行了审计清算;

②对尚品世界绿化四标段东方园林绿化公司未完工程,请人维护人工成本情况进行了审计清算;

③对税费计提情况、本期盈亏情况进行了审计清算;

④对重大财务收支事项审计情况,包括:上海尚品物业代收代付水电费、垃圾处理费,以及装修押金情况;长期待摊费用中的开办费和物业用房装修费情况进行了审计清算;

⑤对清算截止日(2012年10月31日)公司财务状况,包括:资产、负债及所有者权益状况、各科目余额明细情况都进行了审计清算;

⑥对截止日的所有实物资产进行了审计监督清查盘点,主要包括:办公设备、工程维修工具及材料、绿化工具及材料、工作服、中秋节奖品、固定资产,以及祥瑞地产交予物业仓库保管的工程材料及低值易耗品进行了清查盘点,并登记造表办理保管移交签字手续。

审计结果表明:除去祥瑞地产交房延期减免、老带新减免物业管理费、地产与绿化施工单位解除合同增加人工材料成本等因素以外,上海尚品物业服务期经营亏损308,916.17元。得出的审计结论是:依据合同第五章

第27条11款之规定,对乙方(上海尚品物业)应进行相应的处罚。

二、认真做好常规审计工作,充分发挥审计监督职能作用

内审部的日常审计工作主要是:经费审计、价格控制和除工程施工以外的合同商务标的控制及合同会审工作。

1、日常费用审核

经费审计工作主要包括:公司部门经费、营销推广费、尚品世界物业和祥和物业的财务收支审计。在费用审核过程中,我们依照公司《费用报销管理制度》和经尚总审批的预算开支标准,严格把关。如:

年初,我们在对尚品世界建筑、生活垃圾清运费用的审核中,发现运输记录原始凭证上运输人员、值班保安、保安主管签字笔迹非常相似,且拖拉时间间隔仅几分钟或十几分钟一趟,以我们专业审计的敏锐,及时采取了控制措施,我们组织物业部、绩效部、上海尚品物业公司在垃圾清运前进行现场评估,核准清运量,大家共同签字确认,结合小区安防监控系统调取夜间垃圾清运车数,以防止舞弊现象的发生,有效地控制了尚品世界建筑、生活垃圾清运成本。2012年内审部参与夜间现场垃圾清运监控37次。

对在费用报销审核中发现的一些舞弊行为,我们会及时向尚总报告;对于超预算开支,严格审批程序,未经尚总特批,拒绝核准,不予报销;对于不合法、未经部门主管领导签字或审批手续不全、不符合财务报销规定的单据,我们能及时主动与各相关人员沟通,杜绝不合理、不合法的费用开支。对经我们审核的每笔费用开支,及时登记《台帐》,月终进行汇总,与预算进行对比分析,交予公司绩效部,与绩效考核挂钩,使部门经费开支得到了有效的控制和管理,充分发挥了内部审计监督、控制的职能作用。

一年以来,公司部门经费预算总体执行情况良好,计划与实际开支对比相对节约了3,415,502.00元;尚品世界物业费用计划与实际开支对比相对节约了612,953.21元;祥和物业费用计划与实际开支对比相对节约了15,338.73元。

2、审计询价、核价工作

审计询价、核价工作包括:营销中心广告宣传品、行政办公用品、物业公司物料用品的采购价格控制工作,以及公司车辆维修的价格控制工作。在物料采购价格控制实际工作中,我们不是简单地将采购部市场询价与内审部询价进行对比,在保障供应的同时,更注重的是商品的性价比、未来成本的控制,以及服务质量,在节约采购成本的同时,不断地降低消耗。

2012年我们完成尚品世界尾盘销售宣传品核价函12份、行政办公用品的采购核价函107份,以及公司车辆维修的核价函54份、物业用品采

购核价函107份,直接审减采购费用7.37万元,间接节约费用未计。

三、完成的临时性工作

1、根据尚总指示,我们于2012年4月、7月、10月先后3次与绩效部、行政部一起,对上海尚品物业物业、祥和物业公司的工程维修、保安秩序、客服服务、保洁环境卫生、财务收支、部门负责人领导能力等几个方面进行了全方位的专项检查,为公司高层对物业公司的决策与管理,提供了第一手信息。

2、对行政部、工程部、销售部、物业公司仓库物料进行定期和不定期监督盘点共11次。

3、年初参与了行政部、绩效部对公司全员工作量、工作能力、工作态度方面的岗位评估工作。

四、完善制度建设和预算管理

1、完善制度建设。为了更好地履行总经理赋予的内审职责,加强公司内审监查力度,遵照尚总的指示精神,我们于2012年10月重新修订和完善了《公司内部审计制度》、《费用报销管理制度》、《内审部经理岗位职责》《财务审计专员岗位职责》、《价格审计专员岗位职责》、《财务审计业务流程》、《价格审计业务流程》、《费用报销审计流程》。

2、加强预算管理。为了适应公司高层领导对成本费用管理规范、节约、高效的发展要求,结合各部门人员增减变动情况,内审部对《2012年度部门经费预算》和《部门经费预算卡》标准进行了适时调整,并与公司绩效考核挂钩。

年初制定了尚品世界《上海尚品物业公司财务收支年度预算》,明确了物业公司的管理模式、组织架构、人员编制、薪酬待遇、财务收支预算等,使之切实可行,具有操作性。

五、审计工作中存在的问题与发展中的困惑

1、物料采购立项报告到达内审部的时间总是比较晚,尤其是物业公司的,经常是要使用的前1到2天才经尚总审批到达内审部。究其原因:一是立项部门没有事先预见性,二是中间环节耽误较长时间,导致采购部和内审部都没有足够的询价时间,显得比较匆忙。

2、在费用报销的审计过程中,审计总是发现少数人经常拿一些假发票报销,我们每次总是会对如何鉴别票据真伪的方法告知与人,然而有些人却缕禁不止。审计分析发现,这其中有两种情况:一种是出票单位故意给假票,收票人未留意索取真票;另一种是鉴于有些经济业务存在真空环节,根本不存在的事实,哪来的真实发票?有的人就拿假票或其他不相干的票据报销费用,想虚报冒领,审计曾多次在查清事实后,拒绝报销。

目前,公司各项制度比较规范,作为内部审计我们严格执行、刚正不

阿是我们的职责和使命。但是,为什么违纪现象总是缕禁不止?在此,期盼公司纪律严明,对于审计发现的舞弊行为,做到不论职位高低,执行制度决不手软,公司要长远、健康发展,就必须优化内部控制环境。

国家是一个构造完整的庞大机器,公司和国家一样,各项运营机制必须健康健全。习近平总书记1月22日在中央纪委大会上郑重强调:惩治腐败,老虎、苍蝇都要打,否则,将亡党亡国!国家强盛需要正能量,企业兴盛同样需要正能量。

六、2013年内审工作计划

1、进一步完善内部审计制度,认真做好内审工作,加强审计监督与控制,严格把关,堵塞管理漏洞,降低成本费用,从监管中要效益,当好领导的参谋,保证公司战略目标的实现。

2、进一步做好媒体广告、宣传品、办公用品、物业物料用品价格控制,完善供应商信息平台,努力降低采购成本。

3、加强物业公司财务收支的审计监督工作,加大物业垃圾清运、维修工程物料的采购与领、用、存的审计监督力度。

4、加强学习,不断更新专业知识,努力提高自身素质,发挥主观能动性,多为公司领导提供有价值的审计信息和建议,适应公司快速发展的要求。

各位领导,过去的一年,我们虽然做了很多工作,但离不开公司领导的信任和支持,深表感谢!随着公司快速发展,项目越做越多,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内部审计监督与控制也越来越重要。我们将会面临许多新问题,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,面对新的挑战,在今后的审计工作中,我们将在公司领导的总体部署下,紧紧围绕公司的战略目标,勤奋敬业,不辱使命,不负重望,廉洁自律,增强内部审计工作力度,开创性地工作,努力使内审工作再上新台阶。为了实现公司2013年的宏伟战略目标,让我们团结在以尚总为核心的领导周围,鼓足干劲,扬帆起航,乘风破浪,再创辉煌!同时,衷心祝愿祥瑞事业蒸蒸日上,生意更红、更火、更给力!同时,提前给各位领导拜个早年,衷心祝愿你们新的一年里工作顺利、身体健康、合家幸福、善妙吉祥!

此致

敬礼!

内审部:常利

2013年1月25日

:公司年度内部审计工作报告

公司2013年度内部审计工作报告

xxx公司(以下简称“xxx公司”)始终将合规经营作为公司生存、发展的生命线,公司领导自始至终强调:公司经营必须坚持规范的秩序和规则,如果公司违反了秩序和规则,我们的经营之路是走不远的;在新形势下,我们一定要认清市场和国家法规环境,坚持规则、秩序为先的原则,不能在这方面犯错误。xxx公司内部审计作为提升公司内部控制效果的重要保障,作为公司内部控制的重要环节、风险防范的重要机制,正逐步承担起“安全经营的卫士、健康发展的医士、经营决策的谋士”的职责。2013年,xxx公司审计工作围绕“三士”职能的发挥,从理论建设、项目执行、咨询预警、专项推进、辅助决策、自身锤炼六大方面下功夫,扎实、有序、创新地开展工作。具体情况汇报如下:

一、总结年度工作,扬长补短

(一)公司决策层构建起内审方法论,高瞻远瞩、引导内审科学发展

2013年,公司领导提纲挈领指出审计关键本质:公司的内部审计本质就是监督、制衡,是公司内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”。有效的内部审计可以全面监督、检查和评价保险业务、财务、资金运用等各项交易行为和经营管理活动,发现公司管控中的缺陷或风险点,督促相关部门整改,协助建立和完善风险管理系统,从而提升公司风险防范能力。同时,公司决策层准确把脉,简明扼要指明内部审计“三个坚持”的工作原则:一要坚持秩序、规则为

先的经营原则,全面监督、检查和评价各项经营管理活动,注重挖掘典型问题和共性问题;二要坚持做到“既要重审计、更要重整改”,强化追踪督导、制定长效机制,提升公司风险防范能力;三要坚持强化公司内部审计建设,真正实现内部审计为公司“创造价值”的根本目的,促进公司健康持续发展。强调以审计项目和内控评估为抓手、以问题整改与辅助决策为目的,充分发挥内部审计“第三道防线”的职能。

(二)审计项目先行,全部省级机构覆盖审计“体检”,展现“安全经营卫士”功能

2013年,xxx公司从七大方面,开展各项审计及专项调研项目累计xx项。审计类型涉及常规审计、离任审计、专项审计、专题调研、内控评估五大类型;累计发现制度设计缺陷、流程控制弱点、系统建设不足、内控疏漏、执行不到位等不足xx个。

整改问题是内部审计的价值所在,公司通过建立审计发现问题整改率考核机制、月度追踪整改、内控评估半年回头看等措施,狠抓整改、突出落实。截至报告日,审计发现整改完成率超过xx%,充分落实“以整改为目的、以提升为目的”的审计工作目标。

审计项目的开展,是年度内对主要、重要的经营领域实施的一次彻底“健康体检”,既有效发挥审计的监督和威慑作用,更是一次风险防范的“实战培训”。

(三)专业预警、咨询紧随,诊断病症、对症下药,突出“健康发展医士”功效

www.shanpow.com_企业内审述职报告。

1. “审计”诊断病症,“管理建议”对症下药

xxx公司审计从业务流程、销售经营、财务管理、会计

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报告等重要方面,通过专业、敏锐的洞察力和判断力,结合审计、调研等手段,实践了“缺陷无小事”的管理理念,透过审计,追根溯源,查找“病根”,并对症下药,提出建设性、行之有效的管理建议。

2. 敏锐洞察、提速预警机制

xxx公司敏锐洞察到大数据时代的数据监测的重要性和必要性,探索性地开展数据质量审计,以国家法规保险稽核审计系统所设定的数据质量为标准,通过信息技术平台开展数据质量监测,发现管理类、系统设置类、信息技术类数据事项xx项。

(四)保驾护航创新发展,深度分析内外信息,提供决策参考,展现“经营决策谋士”能力

2013年,xxx公司审计围绕为公司的创新发展保驾护航核心任务,通过收集、分析近两年国家法规处罚信息,归纳行业违规事项特征及风险“爆破点”,形成国家法规处罚分析专题报告,警示经营管理,提供经营决策信息;同时,在发现问题、整改问题的过程中,注重规律性的总结、紧跟国家法规新要求,形成专项辅助管理决策报告,从国家法规处罚、合规管理等多方面向各级管理层提供有价值的辅助决策资讯,为公司的创新发展、合规经营提供建设性信息与建议。

(五)打铁还需自身硬,强化审计建设是伴随公司发展的不变主题

2013年,公司将审计体系完善作为发展要务,全面诊断公司内部审计管理和建设现状。围绕法人治理、组织健全、制度完善、队伍提升、充实考核五大方面,下大力气打造审计管理机制,并取得可喜成效,具体成果如下:

1. 法人治理更加完善

2. 审计组织架构及人员配置日趋合理

3. 内部审计工作制度体系更加健全、规范

2013年,公司制定、修订并颁发审计制度4部,内容涉及内部审计组织体系建设、内部审计人员职业道德规范、内部审计项目标准化作业、内部审计工作管理等方面。在制度建设方面,不盲目追求数量,突出质量和实效,更加科学地从人、作业、事务三大主题提出管理要求和实施规范,突显审计管理由“管”向“理”的转变。

4.内审队伍综合素质得到提升

5. 夯实机构审计工作基础管理,完善机制,提高管理效力www.shanpow.com_企业内审述职报告。

二、注重发现不足,规划未来

2013年,xxx公司审计工作虽然取得一定成绩,但冷静审视,仍然可以看到在以下四方面须继续加强和提高:一是专业审计人员缺乏是制约审计能力提升最大的瓶颈。要强化政策落地、人才引进、专业培训;二是需要采取更强有力的措施整改好重大问题、控制好重大隐患,最大程度减少重大问题隐患“复发”;三是内部审计工作要逐渐由注重于事后监督和事中控制,向“健康指导”的事前预警延伸;四是继续健全体系、完善机制,完善好与落实好制度、流程,持续满足国家法规与风控的需要。

2014年,公司审计工作将依据国家法规要求、围绕战略发展,定好位、做好事、建设好。公司在新的一年,对审计

工作给予准确定位:一是追求定位“三无”,即无国家法规处罚、无大案要案、无重大缺陷;二是思路定位“三化”,即突出系统化、推动一体化、加强垂直化。围绕明确的工作定位,xxx公司 2014年审计工作计划在以下几方面取得突破:

(一)设定清晰工作目标,指引工作全局

2014年,xxx公司审计工作牢固树立以促进战略目标实现、促进公司价值增长为总目标,顺应审计发展规律,依据有力国家法规政策,逐步推进审计三大转变:从符合型审计向增值型审计转变;从查弊纠错向创造价值转变;从财务审计、内控审计向基于风险导向的审计转变。坚持秩序、规则为先的经营原则,全面监督、检查和评价各项经营管理活动,注重挖掘典型问题和共性问题;坚持做到“既要重审计、更要重整改”,强化追踪督导、制定长效机制,提升公司风险防范能力;坚持强化公司内部审计建设,真正实现内部审计为公司“创造价值”的根本目的,促进公司健康持续发展,扎实推进一体化审计、健康指导和体系建设。

(二)明确工作思路,确定努力方向

2014年,xxx公司将以审计项目、健康指导为主线,基于国家法规导向和风险导向,防范国家法规处罚、警惕大案要案、完善制度流程、健全长效机制,系统化防控风险、一体化审计推动,为公司持续健康发展保驾护航。围绕思路,通过组合拳,实现审计目标。

综上所述,xxx公司内部审计工作2013年迈上新台阶,2014年任务依然艰巨。xxx公司会及时把握行业趋势、秉承国家法规要求,科


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